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“上市公司所投资企业内部控制与财务执行” 培训会圆满落幕

在泰达股份的要求和安排下,2014年6月27日至28日南京新城发展股份有限公司举办了为期两天的“上市公司所投资企业内部控制与财务执行”专题培训会。此次培训的主要目的在于提升公司的内控水平及财务管理执行力,以及通过内部审计加强财务管控和防范风险的能力。

为此,泰达股份特别委托上海财经大学商学院安排了两位教授讲授了《财务审计的风险规避》与《上市公司母子管控》两门课程。南京新城股份常务副总经理高小帆先生、副总经理杨中杰先生、副总经理雷典女士、财务负责人蔡振晖先生带领南京新城股份及子公司的七十多名相关员工参加了培训,来自控股股东天津泰达股份及其下属公司泰达洁净、泰达环保、蓝盾集团、蓝盾房地产的十四位领导及同事一同参加了本次培训。

培训开始前,南京新城股份副总经理雷典女士作了简短发言,希望大家能把握这次培训机会,将培训内容与实际工作相结合,琢磨出一些有效的解决问题的办法。

《财务审计的风险规避》课程由臧骆琦老师主讲。臧老师曾任职于普华永道的全球风险管理和咨询服务部,拥有近10年的内部审计和企业风险经验。

课程从财务报表分析的三大逻辑切入点入手,谈到内部控制过程中每个人都应承担的责任,以及以风险防范为导向实施有效的风险管理。培训全程通过穿插案例分析,让大家更加直观的了解财务报表的粉饰与舞弊手段,并且臧老师还总结了预防舞弊的“八大法则”:一是假设每个人在正确的情景下能够也有意愿进行诈骗;二是借助内审技能从最坏角度出发验证你的怀疑;三是支持性文件只说明某件事情被证明发生了,并不一定它真的发生过;四是关注报告本身及其支持性文件,留意数据、日期、金额、税额和文件状况的一致性;五是关注和追踪关于非常规操作的线索和传言;六是跟随直觉,相信自己第一印象通常是准确的;七是要深究到底,不要轻易接受解释;八是寻找不寻常的交易的样本。

《上市公司母子管控》课程由陈国庆老师主讲。陈老师作为经济学博士曾出版过《税务筹划》、《财务管理战略》等多部公司治理与战略管理类书籍,曾为两百多家大中型国有企业、民营企业,外资企业提供过财务管理咨询服务,积累了极为丰富的财务管理咨询经验。

课程内容从重新审视财务管理入手,简单阐述了传统的企业财务管理与现代企业的财务管理之间的联系和区别。现代企业财务工作的着眼点在于提高公司治理结构的有效性,对风险进行有效控制。追根究源母子公司财务管控应该管理的内容有:风险导向下的内部控制、确认公司的战略愿景、业务发展定位与运营模式等。比较对集团公司管控的要求和影响,根据管控要求和环境因素,选择管控的模式来定位集团公司各级功能,并相应的划分权责,通过组织架构优化,管控流程调整以及流程制度修订,落实管控。设计公司治理和公司管理措施并落实在管控载体上,建设管控的保障体系,分析影响集团公司管控工作和权变因素。

 为增强此次培训的效果,公司特意安排了学员与老师的互动环节。培训中,大家积极发言,纷纷提出了各自工作中遇到的困惑及难题。面对大家的疑问,授课老师一一做了细致的剖析与解答,使得此次培训不仅停留在纸面上,更多的是与实际工作进行了充分结合,令大家获益匪浅,整个互动环节取得了良好的效果。

培训结束后,南京新城股份副总经理杨中杰先生总结到:泰达股份控股南京新城后,在强大的股东背景支持下我们的业务发展突飞猛进,南京新城股份作为天津泰达股份的区域开发平台,如何在母子公司的管控模式下合规且良性的进行运作,如何完善内控制度的建设,对于南京新城股份下一步的健康发展意义重大。比如说我们对担保、融资等事项虽然都有些内部规定,但是还不够细致与精确,以至于子公司的财务人员在碰到相关问题时无法掌握尺度,没有标准可循。当务之急,我们应尽快把规则与制度按照上市公司的要求规范起来,必须加强内控的完善,细化财务内审制度,才能从根本上预防风险的发生。

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